新筑股份:拟转让股权涉及的四川新筑通工汽车有限公司股东全部权

2018-09-10 12:09

  成都市新筑桥机械股份有限公司拟转让股权涉及的四川新筑通工汽车有限公司股东全部权益价值

  竞购四川雅安通工汽车厂整体产权,并与雅安市国有资产监督管理委员会签订《企业国有产权转让协议》。

  2012年7月,完成四川雅安通工汽车厂产权交接。产权交接完成后,四川雅安汽车厂更名为四川新筑通工汽车有限公司(以下简称“新筑通工”),注册资本为5000万元。

  2016年6月,“新筑股份”完成收购成都市新筑混凝土机械设备有限公司持有的新筑通工100%股权,并办理了工商变更登记手续。

  “新筑通工”实行的是股权绝对集中型的产权结构,由“新筑股份”100%控股。

  “新筑通工”下设8个职能管理部门,包括:综合管理部、财务管理部、营销服务部、汽车研究部、供应管理部、工艺制造部、生产部、质量。

  传统生产资质;大中型客车、专用货车、自卸车(改装类)、通用货车挂车、国融兴华资产评估有限责任公司地址:市西城区裕民18号北环中心703室电话传线

  新能源资:自制底盘生产纯电动大中型客车、纯电动专用货车以及混合动力大中型客车。

  截止2018年5月,公司新能源客车公告有6个,物流车公告有3个。具体如下:

  被评估单位2015年度、2016年度、评估基准日会计报表分别经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所、大信会计师事务所(特殊普通合伙)四川分所、大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,均发表了无保留意见。5、委托人与被评估单位之间的关系被评估单位系委托人全资子公司。(二)资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况除委托人外,其他资产评估报告使用人为新筑投资集团有限公司。名称:新筑投资集团有限公司社会统一信用代码:417住所:四川新津工业园区A区希望857号代表人:黄志明公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股)注册资本:(人民币)陆仟壹佰捌拾万元成立日期:1996年9月16日营业期限:1996年9月16日至永久经营范围:项目投资(不含期货、金融、证券)及咨询;投资管理;企业管理咨询、策划、设计;销售:建筑材料(不含品及木材)、沥青、化工原料及产品(不含化学品)、机电产品(不含小汽车)、环保设备、金属材料(不含稀贵金属)、矿产品(国家有专项的除外)、冶金炉料;货物进出口。(以上范围法律、行规及国务院决定的项目除外,的项目取得许可后方可经营。)二、评估目的成都市新筑桥机械股份有限公司拟将其持有“新筑通工”的60%股权转让给新筑投资集团有限公司,为此需要对评估基准日时成都市新筑桥机械股份有限公司持有“新筑通工”的100%股权的市场价值进行评估,为上述经济行为提供基准日价值参考。成都市新筑桥机械股份有限公司就此事项出具了《关于转让子公司控股权暨关联交易的议案》。三、评估对象和评估范围(一)评估对象本项目评估对象为委托人指定的拟用于本次经济行为的“新筑通工”股东全部权益价值。(二)评估范围评估范围为被评估单位资产负债表中所列示的全部资产及负债。评估基准日,评估范围内的资产包括流动资产、非流动资产(固定资产、、无形资产、长期待摊费用、递延所得税资产、其他非流动资产),总资产账面价值为33,867.73万元;负债包括流动负债和非流动负债,总负债账面价值为37,204.00万元;净资产账面价值-3,336.27万元。委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象与评估范围一致。评估范围内的资产、负债账面价值业经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并发表了无保留意见。企业申报的表外资产的类型、数量经委托人和被评估单位确认,被评估单位存在表外资产与负债。表外无形资产-专利21项,商标3项,具体见下表:专利统计表序

  引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额(或者评估值)本项目未引用其他机构出具的报告结论。四、价值类型根据评估目的实现的要求,结合评估对象自身的功能、使用方式和利用状态等条件的制约,本次评估价值类型选用市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自行事且未受任何的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日(一)本项目评估基准日为2017年12月31日。(二)按照评估基准日尽可能与资产评估应对的经济行为实现日接近的原则,由委托人确定评估基准日。(三)本次资产评估的工作中,评估范围的界定、评估参数的选取、评估价值的确定等,均以评估基准日企业内部的财务报表、外部经济以及市场情况估资产具备以上条件,故本次评估宜采用资产基础法。

  EDKerdMRPβrWACCKK(1t)efcEDED纳入评估范围的房屋建筑物为抵债取得的别墅住宅商品房,适宜采用适合房

  械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》中的概算指标并结合设备的运距、式中:P—待估地价格;

  R×βniP25t(1r)t1递延所得税资产核算内容为与资产相关的递延收益确认的递延所得税资产,

  要包括对企业经营状况的了解、向企业有关人员了解评估范围内实物资产的运行、根据评估工作的需要,评估专业人员收集与本次评估相关的各种资料与信息,何抵押权、留置权或事宜,不存在其它其他交易事项。

  1、假设被评估单位的生产经营业务可以按企业规划持续经营下去,并在可预见的经营期内,其经营状况不发生重大变化。

  2、假设企业未来的经营管理人员尽职,企业继续保持现有的经营管理模式持续经营。

  3、资产持续使用假设,即假设被评估资产按照其目前的用途和使用的方式、规模、频度、等条件、有效地持续使用下去,并在可预见的使用期内,不发生重大变化。

  4、假设委托人和被评估单位所提供的有关企业经营的一般资料、产权资料、政策文件等相关材料线、假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规。

  6、假设评估对象所涉及的实物资产无影响其持续使用的重大技术故障,假设其关键部件和材料无潜在的重大质量缺陷。

  截止评估基准日2017年12月31日,“新筑通工”的股东全部权益价值在完成股权收购工商登记前提下的评估结果如下:

  四川新筑通工汽车有限公司评估基准日总资产账面价值33,867.73万元,评估价值43,690.98万元,评估增值9,823.25万元,增值率29.00 %;负债账面价值37,204.00万元,评估价值37,204.00万元,无增减值;净资产账面价值-3,336.27万元,评估价值6,486.98万元,评估增值9,823.25万元,增值率294.44 %。

  截止评估基准日2017年12月31日,四川新筑通工汽车有限公司评估基准日净资产账面价值为-3,336.27万元,在持续经营前提下,经收益法评估,“新筑通工”收益法评估后的股东全部权益价值为8,550.17万元,增值额为11,886.44万元,增值率为356.28 %。(三) 评估结论收益法评估后的股东全部权益价值为8,550.17万元,资产基础法评估后的股东全部权益价值为6,486.98万元,两者相差2,063.19万元,差异率31.81%收益法侧重企业未来的收益,是在评估假设前提的基础上做出的,而资产基础法侧重企业形成的历史和现实,因方法侧重点的本质不同,造成评估结论的差异性。资产基础法评估结果主要以资产负债表作为建造成本口径,确定企业在评估基准日实际拥有的各要素资产、负债的现行更新重置成本价值,在企业不存在无形资产因素的条件下,资产基础法能比较真实、切合实际的反映了企业价值。收益法是在对企业未来收益预测的基础上计算评估价值的方法,不仅考虑了各分项资产是否在企业中得到合理和充分利用、组合在一起时是否发挥了其应有的贡献等因素对企业股东全部权益价值的影响,也考虑企业所享受的优惠政策、运营资质、行业竞争力、公司的管理水平、人力资源、商誉等不可计量的无形资产对股东全部权益价值的影响,故收益法评估价值能比较客观、全面的反映目前企业的股东全部权益价值。综上所述,考虑到资产基础法和收益法两种不同评估方法的优势与,分析两种评估方法对本项目评估结果的影响程度,根据本次特定的经济行为,考虑收益法评估结果更有利于报告使用者对评估结论作出合理的判断。因此,本次评估以收益法评估结果作为最终评估结论,即四川新筑通工汽车有限公司的股东全部权益评估价值为8,550.17万元。本资产评估报告既没有考虑流动性因素可能产生的折价对评估对象价值的影响,也没有考虑由于具有控制权或者缺乏控制权可能产生的溢价或者折价对评估对象价值的影响。十一、特别事项说明以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和专业能力所能评定估算的有关事项:(一)关于权属资料不全面或者存在瑕疵的情形特别说明以及该事项可能对评估结论的影响;截止评估基准日,下列房屋未取得产权证,建筑面积以被评估单位申报并经评估人员核实为准,本次评估对被评估单位能取得产权证为前提。序号

  根据“新筑通工”与上海银行股份有限公司成都分行签订《最高额抵押合同》,“新筑通工”以自有土地使用权及下列房屋建筑物【不动产登记证号:川(2017)雅安市名山区不动产权第 0000359 号】为“新筑股份”在上海银行股份有限公司成都分行提供债务余额不超过11,644万元的,本次评估未考虑抵押因素对评估结果的影响。序号

  (三)关于评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项特别说明;

  1、在评估基准日后,当被评估资产因不可抗力而发生拆除、毁损、灭失,往来账款产生坏账等影响资产价值的期后事项时,不能直接使用评估结论;

  2、截止评估基准日,下列住宅处于闲置状态,本次评估未考虑闲置因素对评估结果的影响。

  3、在本次评估结果有效期内若资产数量发生变化,应根据原评估方法对评估价值进行相应调整。

  (四)关于本次资产评估对应的经济行为中,可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形特别说明;

  1、本评估报告是在、客观、科学的原则下做出的,遵循了有关的法律、法规和资产评估执业准则的。我公司及所有参加评估的人员与委托人及有关当事人之间无任何特殊利害关系,评估专业人员在整个评估过程中,始终恪守职业和规范。

  3、本评估报告中涉及的有关企业经营的一般资料、产权资料、政策文件及相关材料由委托人和被评估单位负责提供,对其真实性、性由委托人和被评估单位承担相关的法律责任;同时根据中评协【2017】48号《资产评估对象法律权属指导意见》)的,资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象的价值进行估算并发表专业意见,对评估对象的法律权属确认或发表意见超出了注册资产评估的执业范围,因此评估机构不对评估对象的法律权属提供。

  4、对企业存在的可能影响资产评估价值的瑕疵事项,在企业委托时未作特殊说明而评估专业人员已履行评估程序仍无法获知的情况下,评估机构及评估专业人员不承担相关责任。5、本评估报告只对结论本身符合职业规范要求负责,而不对经济业务定价决策负责,资产评估结论不应该被认为是对评估对象可实现价格的。6、本评估结论由本公司出具。受本公司评估专业人员的执业水平和能力的关注同花顺财经(ths518),获取更多机会